2009年，在省教育厅审计处的指导下，在校党委、校行政的正确领导下，我校监察审计处深入学习、全面落实科学发展观，及时更新审计理念。根据新形式下内部审计“管理+效益”的定位，和以真实性、合规性为导向的财务审计与以内部控制和风险管理为导向的管理审计并重的全面转型与发展的总体目标，进一步完善内部控制，堵塞管理漏洞，防范和化解财务风险，提高财经工作运行质量，实现由传统的财务收支审计为主向以效益审计和管理审计为主的现代审计转变，使我校内部审计做到服务大局、促进发展。
一、2009年内审工作完成概况
2009年，共完成内部审计项目94项，审计总金额1.87亿元。其中，基建和维修工程审计项目87项，送审金额1.23亿元，核减金额1997.45万元；财务报表决算审计项目3项，专项资金审计项目2 项，财务收支审计1项，经济责任审计1项；完成内部审计调查项目2项；审核经济合同、标书185份；参与校内外开标121 项，监督开标金额9800余万元；修订制度2项。同时，参与物资、设备采购和工程项目的合同谈判及验收等过程与程序的审计监督工作。
二、继续高效地开展各类工程审计工作
1、适应形势发展，继续抓实新校区建设全过程跟踪审计工作。今年我校新校区建设工程已近尾声，审计工作在抓好建设过程审计的同时，积极做好结算审计工作，从而保障建设质量，降低建设成本，维护学校的利益。（1）在建设过程审计中，继续针对专业分包工程项目存在的控制弱点，加大过程审计监督力度，保障建设质量。如：对实验中心项目外墙石材工程、图书中心弱电工程、学生公寓项目金属进户门工程等，加强材料进场验收的监督力度，力保使用产品达到招标要求。（2）进一步加强对结算审计的复核工作，按照“二会商、三复核、一抽检”的程序进行审计质量控制。通过会商解决审计过程中的疑难问题，通过复核和抽检来促进审计质量，降低建设成本。今年又抽检最为复杂的体育馆主体建设项目进行复审，复审审减率不足1%。一年来，我校新校区跟踪审计工作共审减1909.2万元建设成本，其中过程跟踪审减额为923.09万元，结算审计审减额为986.11万元。
2、继续全面、高效地开展零星基建、维修项目和绿化工程的审计工作。随着新校区建设的完成，维修、改造、绿化等工程大幅增加，审计工作介入的深度也不断增加，除切实加强招标、变更、验收等关键环节的过程和造价控制外，也进行质量监督和控制，堵塞漏洞，确保学校利益。如在家属区水系绿化工程中，审计人员就施工过程中质量把关提出建议，维护学校利益。一年来，我校内部审计人员始终严把审计关，完成基建、维修、绿化审计项目决算审计54项，审计总金额684.93万元，核减金额88.25万元，抽审的项目复审率为零。
三、多方着手，进一步完善招投标工作流程
招标工作一直是我校的一个工作亮点，如何保持特色，进一步提高成效？一方面，由分管校领导亲自主持，监督部门与归口管理部门同时参加，就招标工作流程的各个环节执行情况认真总结、梳理和研讨；另一方面，由监察审计处对近两年来3万元以上的各类项目的招标情况，从立项、招标信息发布、招标方式、标书和合同审核等方面着手进行专项审计调查。通过研讨和专项调查相结合，针对不足，监察审计处制定发布了《关于规范招标信息发布的通知》和《关于进一步规范招标流程的通知》，进一步规范了招标信息发布管理，完善了资格审查工作，明确了“黑名单”商家的判断标准和报送要求，调整、充实了评委库；同时，将招标信息栏调整到校园网首页，并进一步完善了招标工作审计监督的流程（即：八步工作法）。一年来，监审处抓住立项、标书及合同审核等关键环节严格履行招标监督工作，共参与校内外招标项目121项，审核经济合同、标书共185份，保障了学校工程建设和物资采购工作，提高了监督成效，维护了学校的利益。
四、围绕审计转型，进行审计创新
围绕新形势下内审“管理+效益”的转型定位要求，监察审计处工作中创新思路，积极落实审计转型工作，将财务收支审计与管理效益审计有效结合，充分发挥内部审计的内控监督作用，促进学校强化管理、防范风险，提高经济效益和办学水平，更好地为学校发展服务。进一步发挥审计提高效益和促进管理的功能。
监察审计处在教材报废的审计工作中以教材采购发放管理和职能归属为切入点，从降低运行成本、强化内部管理、维护师生利益、执行政府政策的角度出发，于2009年初延伸开展了教材采购发放和职能归属的内部控制管理审计。监审处组织人员成立联合调研组，到五所兄弟高校进行调研。据调研情况和市场形势变化，监审处从完善机制、健全制度、改善管理等方面提出诸如：将后勤的教材中心与教务处的教材科合并，教材建设和采购发放管理职能均归教务处，编制从原来的12人调为3人左右，既能减少了管理层次，又能极大提高管理效益；同时，还对调整后面临的教材发放、满足师生不同需求、解决学生欠费和教材折扣处理等问题均提出建设性的意见，该报告受到了校领导的高度好评，目前学校有关部门正在据此进行优化建设。
五、加强规范管理，深入做好收费项目和“小金库”专项治理工作
2008年底，监察审计处根据苏价检〔2008〕307号《转发国家发改委等七部门关于开展全国教育收费专项检查的通知》以及校领导的批示，在全校范围内开展收费项目专项审计调查。2009年初对存在不规范行为的两家单位收费及管理情况开展了延伸审计工作，就审计情况向分管校领导作了专项报告，提出审计建议，并积极促进被审单位整改。紧接着，2009年5月初苏教财〔2009〕27号《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》文件下发，我校高度重视，校长亲自开会布置，监审处牵头，与财务处联合负责全校的自查自纠工作。
监审处、财务处在收费项目审计调查工作的基础上，根据各单位的自查情况，在全校范围内又详细排查梳理，就检查情况多次向校领导汇报，并就前期收费项目调查情况和小金库治理情况出具一份联合审计调查报告。报告立足从源头治理、进一步规范我校财务制度、严明财经纪律出发，详细剖析存在问题及原因，提出治理建议等。后又对存在不规范现象的七个单位进行重点跟踪审计。根据审计结果，经校党委常委会研究决定，对涉及的7个单位出具了审计意见书。同时，为了确保治理到位，监审处积极跟踪督促审计意见的整改落实情况，现各单位已经按照审计意见整改到位。
这次收费项目专项审计调查和“小金库”专项治理工作历时长，责任大，牵涉面广，但监审处在校党政领导的高度关注和全力支持下，从源头治理，建立和完善了规范管理的长效机制，深入扎实地做好了该项工作。
2009年9月，省“小金库”专项治理工作检查组来我校实地检查“小金库”自查自纠情况，正是由于我校立足强化规范管理，深入扎实地做好自查自纠工作，使得我校顺利通过了上级部门检查并获得好评。
六、不断完善经济责任审计工作
根据校党委组织部的委托和我校干部经济责任审计的有关规定，监审处对原资产经营管理有限责任公司总经理进行了离任审计。审计实施过程中，监察审计处借鉴兄弟高校的经验，完善了相关审计工作流程。设计了《领导干部经济责任审计调查问卷》取代了以往面对面的询问。
我校原数理学院院长调任外省高校任校领导，按照组织工作的需要，监审处对其在数理学院任职期间经费收支情况进行了审计，将审计报告及时报组织部门，为组织部门提供了客观的评价依据。
七、结合学校实际，有针对性地开展专项审计工作
根据校领导的指示，监审处对滨江学院2009-2010学年第一学期教学酬金及管理费分配进行了审计。依据滨江学院酬金分配相关规定进行认真审计，仔细核对数据，及时为领导决策提供准确的资料。
针对总务处联合后勤服务总公司报来的2009年度后勤服务费较08年有较大幅度增长的情况，校长批示：“请审计处会同财务处组织专家进行认真审核，严格控制经费增长”。监审处组织人员先后查阅了近几年的后勤社会化协议进行研究，并同相关部门充分研讨，在详细了解后勤服务总公司各分部门经营状况和市场行情的情况下，逐个项目进行讨论核算。监审处的专项审计报告数据翔实，核定理由合理充分，在校长办公会上作了专题汇报，获得各方认可。该项工作为学校节约了70多万元经费。
八、继续做好我校财务报表决算审计的工作
根据省教育厅进一步加强预算执行与决算审计要求，继续全面做好该项工作。继续做好二级单位财务报表决算审计工作，对二级法人单位学校劳动服务公司、印刷厂、汽车修理厂等的财务报表进行了决算审计，及时将审计结果上报省厅，并对被审企业内部财务管理中存在的问题，及时提出审计建议，对被审企业进一步加强财务管理和内控制度的建立起到一定的促进作用。
九、完善机构建设，重视人员培养
监审处一直注重加强审计人员的政策和业务能力建设，首先，在处领导带领下，认真学习、深入理解、贯彻落实科学发展观。内审人员按照科学发展观的要求，及时更新审计理念，转变原有的思维方式和工作方法，思想上进一步加强内审工作的责任意识、创新意识。其次，注意加强审计人员理论学习。今年3位同志参加了省教育会计学会组织的会计后续教育培训，一位同志参加了省内部审计协会组织的培训学习并公开发表专业论文１篇。
学校高度重视内部审计工作，今年多次专题研究、听取审计工作汇报，优化内审机构建设，关心内审人员成长，极大地提高了内审人员工作的积极性。
在未来的一年里，我校内审工作继续坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕我校“跨越三年，争先进位”的主题，扎实工作，埋头苦干，为实现学校建设高水平知名教学研究型大学的目标作出新的、更大的贡献。
二○○九年十二月二十八日